15-07-2021

Nova normativa sobre els fons de pensions d’ocupació

S’ha publicat al BOE, amb vigència de 2020.08.08, el RD 738/2020, pel qual es modifiquen el Reglament de plans i fons de pensions i el RD 1060/2015, d’ordenació, supervisió i solvència de les entitats asseguradores i reasseguradores, amb l’objecte de millorar la supervisió, transparència i informació dels fons de pensions d’ocupació.

Aquest Reial decret completa la transposició a l’ordenament espanyol de les següents directives europees:

1. Directiva 2016/2341, relativa a les activitats i supervisió dels fons de pensions d’ocupació, que es va incorporar a l’ordenament jurídic espanyol en els seus aspectes més destacats a través del RDL 3/2020. La norma aprovada ara incorpora les següents novetats:

a) Regula el dret d’informació dels partícips i beneficiaris de plans de pensions i el sistema de govern dels fons de pensions d’ocupació, amb l’objectiu de garantir una correcta gestió dels riscos i protegir l’estalvi dels partícips.

b) Incrementa la protecció dels drets dels partícips dels plans de pensions.

c) Amplia el coneixement dels partícips sobre els riscos que assumeixen.

d) Augmenta la informació sobre el cost de la gestió de el fons i el que poden esperar rebre en el moment de la jubilació. Amb aquest objectiu, s’inclou la declaració de la prestació de pensió, un document amb una periodicitat al menys anual que ha d’informar a l’estalviador sobre la pensió que previsiblement percebrà del seu fons de pensions en el moment de la jubilació. El document ha d’incloure:

– informació relativa a les hipòtesis utilitzades per al càlcul de les previsions de la pensió;

– l’import previsible en escenaris favorables i desfavorables;

– les opcions de cobrament de la pensió.

2. Directiva 2017/828, en matèria de foment de la implicació a llarg termini dels accionistes. La norma aprovada estableix les obligacions d’informació per als fons de pensions sobre la seva estratègia d’inversió a llarg termini en societats les accions estiguin admeses a negociació en un mercat regulat.

També s’avança en la transposició de la Directiva 2019/2177, que modifica la Directiva Solvència II sobre l’accés a l’activitat d’assegurança i de reassegurança, en un aspecte concret referit a l’ajust per volatilitat en el càlcul de les provisions tècniques de les asseguradores .

Per introduir els citats canvis en la normativa interna, la norma aprovada modifica el Reglament de plans i fons de pensions (RD 304/2004) i de l’RD 1060/2015, d’ordenació, supervisió i solvència de les entitats asseguradores i reasseguradores.

Reial Decret 738/2020, de 4 d’agost, pel qual es modifiquen el Reial Decret 304/2004, de 20 de febrer, pel qual s’aprova el Reglament de plans i fons de pensions, i el Reial Decret 1060/2015, de 20 de novembre, d’ordenació, supervisió i solvència de les entitats asseguradores i reasseguradores.